Računske in logične kontrole za leto 2019
Določeni in drugi uporabniki enotnega kontnega načrta
Priloga 1: Bilanca stanja (AOP 001 do 061) |
|||
Negativen
|
Pogoj | ||
da
|
45 | ||
060 = 032 | |||
061 = 033 | |||
Vsaj eden podatek izmed AOP 052 in 053 mora biti enak 0. | |||
Vsaj eden podatek izmed AOP 058 in 059 mora biti enak 0. | |||
Priloga 1/A: Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev (AOP 700 do 723) |
|||
Negativen
|
|||
Pri AOP oznakah 704, 712 in 720 program ne dovoli vnosa podatka v stolpec 9. | |||
Priloga 2: Izkaz prihodkov in odhodkov - drugih uporabnikov (AOP 101 do 930) |
|||
Negativen
|
Pogoj | ||
295 = 296 | |||
Če je (101+221) > 0, mora biti 930 > 0 in < 13 | |||
Če je (101+221) = 0, mora biti 930 = 0 | |||
Samo, če je bil drug uporabnik ustanovljen v letu, za katero poroča, se izvaja kontrola, ki določa zgornjo mejo mesecev poslovanja. Podatek o datumu ustanovitve oziroma o datumu vpisa v primarni registrski organ vsebuje REGLP. Če je drug uporabnik ustanovljen od 1. do vključno 15. v mesecu v letu, za katero poroča, potem se ta mesec šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Če pa je drug uporabnik ustanovljen od vključno 16. dalje do konca meseca v letu, za katero poroča, potem se ta mesec NE šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Meseci poslovanja (AOP 930) so lahko enaki ali manjši od zgornje meje poslovanja, tudi 0, če je absolutni seštevek (101+221) = 0. Za mesec december je zgornja meja 1 mesec, tudi če je bil drugi uporabnik vpisan v primarni register v drugi polovici decembra. | |||
Če je AOP 224 > 0, mora biti AOP 929 > 0 in obratno
Opozorilni kontroli pri neposrednih PU (drugi), katerih ustanovitelj je država Če je AOP 927 > 0 Če je AOP 928 > 0 |
|||
Priloga 2/C: Izkaz prihodkov in odhodkov režijskih obratov (AOP 600 do 630) |
|||
Negativen
|
Pogoj | ||
Če je 602>0, mora biti 603=0 | |||
Če je 603>0, mora biti 602=0 | |||
Priloga 3: Izkaz prihodkov in odhodkov - določenih uporabnikov (AOP 860 do 895) |
|||
Negativen
|
Pogoj | ||
Če je 862>0, mora biti 863=0 | |||
Če je 863>0, mora biti 862=0 | |||
Če je AOP 876 > 0, mora biti AOP 894 > 0 in obratno | |||
Če je (860 + 865 + 866 + 867 + 871 + 875 + 879 + 880 + 881 + 882 + 883 + 884) >0, mora biti 895 > 0 in <13 | |||
Če je (860 + 865 + 866 + 867 + 871 + 875 + 879 + 880 + 881 + 882 + 883 + 884)=0, mora biti 895 = 0 | |||
Samo, če je bil določen uporabnik ustanovljen v letu, za katero poroča, se izvaja kontrola, ki določa zgornjo mejo mesecev poslovanja. Podatek o datumu ustanovitve oziroma o datumu vpisa v primarni registrski organ vsebuje REGLP. Če je določen uporabnik ustanovljen od 1. do vključno 15. v mesecu v letu, za katero poroča, potem se ta mesec šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Če pa je določen uporabnik ustanovljen od vključno 16. dalje do konca meseca v letu, za katero poroča, potem se ta mesec NE šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Meseci poslovanja (AOP 895) so lahko enaki ali manjši od zgornje meje poslovanja, tudi 0, če je absolutni seštevek (860 + 865 + 866 + 867 + 871 + 875 + 879 + 880 + 881 + 882 + 883 + 884) = 0. Za mesec december je zgornja meja 1 mesec, tudi če je bil določeni uporabnik vpisan v primarni register v drugi polovici decembra. | |||
Priloga 3/B: Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti (AOP 660 do 693) |
|||
Negativen
|
Pogoj | ||
Če je 662 (stolpec 4) >0, mora biti 663 (stolpec 4) = 0 | |||
Če je 663 (stolpec 4) >0, mora biti 662 (stolpec 4) = 0 | |||
Če je 662 (stolpec 5) >0, mora biti 663 (stolpec 5) = 0 | |||
Če je 663 (stolpec 5) >0, mora biti 662 (stolpec 5) = 0 | |||
Vsota podatka v stolpcu 4 in podatka v stolpcu 5 mora biti pri vseh AOP oznakah PRILOGE 3/B enaka podatku | |||
ustrezne AOP v stolpcu 4 PRILOGE 3, in sicer : | |||
PRILOGA 3 | PRILOGA 3/B | ||
AOP 860 (stolpec 4) = | 660 (stolpec 4) + 660 (stolpec 5) | ||
AOP 861 (stolpec 4) = | 661 (stolpec 4) + 661 (stolpec 5) | ||
Če je AOP 862 > 0, potem je AOP 862(stolpec 4) = 662 (stolpec 4) + 662 (stolpec 5) -663 (stolpec 4) - 663 (stolpec 5) | |||
Če je AOP 863 > 0, potem je AOP 863(stolpec 4) = 663 (stolpec 4) + 663 (stolpec 5) -662 (stolpec 4) - 662 (stolpec 5) | |||
AOP 864 (stolpec 4) = | 664 (stolpec 4) + 664 (stolpec 5) | ||
AOP 865 (stolpec 4) = | 665 (stolpec 4) + 665 (stolpec 5) | ||
AOP 866 (stolpec 4) = | 666 (stolpec 4) + 666 (stolpec 5) | ||
AOP 867 (stolpec 4) = | 667 (stolpec 4) + 667 (stolpec 5) | ||
AOP 868 (stolpec 4) = | 668 (stolpec 4) + 668 (stolpec 5) | ||
AOP 869 (stolpec 4) = | 669 (stolpec 4) + 669 (stolpec 5) | ||
AOP 870 (stolpec 4) = | 670 (stolpec 4) + 670 (stolpec 5) | ||
AOP 871 (stolpec 4) = | 671 (stolpec 4) + 671 (stolpec 5) | ||
AOP 872 (stolpec 4) = | 672 (stolpec 4) + 672 (stolpec 5) | ||
AOP 873 (stolpec 4) = | 673 (stolpec 4) + 673 (stolpec 5) | ||
AOP 874 (stolpec 4) = | 674 (stolpec 4) + 674 (stolpec 5) | ||
AOP 875 (stolpec 4) = | 675 (stolpec 4) + 675 (stolpec 5) | ||
AOP 876 (stolpec 4) = | 676 (stolpec 4) + 676 (stolpec 5) | ||
AOP 877 (stolpec 4) = | 677 (stolpec 4) + 677 (stolpec 5) | ||
AOP 878 (stolpec 4) = | 678 (stolpec 4) + 678 (stolpec 5) | ||
AOP 879 (stolpec 4) = | 679 (stolpec 4) + 679 (stolpec 5) | ||
AOP 880 (stolpec 4) = | 680 (stolpec 4) + 680 (stolpec 5) | ||
AOP 881 (stolpec 4) = | 681 (stolpec 4) + 681 (stolpec 5) | ||
AOP 882 (stolpec 4) = | 682 (stolpec 4) + 682 (stolpec 5) | ||
AOP 883 (stolpec 4) = | 683 (stolpec 4) + 683 (stolpec 5) | ||
AOP 884 (stolpec 4) = | 684 (stolpec 4) + 684 (stolpec 5) | ||
AOP 885 (stolpec 4) = | 685 (stolpec 4) + 685 (stolpec 5) | ||
AOP 886 (stolpec 4) = | 686 (stolpec 4) + 686 (stolpec 5) | ||
AOP 887 (stolpec 4) = | 687 (stolpec 4) + 687 (stolpec 5) | ||
Če je AOP 888 > 0, je AOP 888 (stolpec 4) = 688 (stolpec 4) + 688 (stolpec 5) - 689 (stolpec 4) - 689 (stolpec 5) | |||
Če je AOP 889 > 0, je AOP 889 (stolpec 4) = 689 (stolpec 4) + 689 (stolpec 5) - 688 (stolpec 4) - 688 (stolpec 5) | |||
AOP 890 (stolpec 4) = | 690 (stolpec 4) + 690 (stolpec 5) | ||
Dodatne opozorilne kontrole: | |||
1. Pravilnosti vnosa podatkov | |||
a) določeni uporabniki | |||
, | Pogoj: AOP 032 >0 in AOP 870 = 0 in AOP 887 = 0 in AOP 894 = 0 | ||
b) drugi uporabniki | |||
Pogoj: AOP 032 >0 in AOP 101 = 0 in AOP 221 = 0 in AOP 929 = 0 | |||
V obeh primerih se izpiše formula in sporočilo 'Preverite pravilnost vnosa podatkov'. | |||
2. Opozorilne kontrole | |||
a) delež prihodkov na trgu v vseh prihodkih | |||
Pogoj: {AOP 670 (stolpec 5) / [AOP 670 (stolpec 4) + AOP 670 (stolpec 5)]*100} > 30 % | |||
V primeru izpolnjenega pogoja se izpiše formula in sporočilo: 'Ali ste pravilno razmejili prihodke na prihodke iz izvajanja javne službe in na prihodke od prodaje na trgu?' | |||
b) finančni prihodki in prihodki od poslovanja | |||
Pogoj: AOP 865 > AOP 860 | |||
V primeru izpolnjenega pogoja se izpiše formula in sporočilo: 'Ali so vaši prihodki od financiranja resnično večji od prihodkov od poslovanja?' | |||
c) Opozorilna kontrola za vnos podatkov preteklega leta: Kontrole se izvedejo, če je poslovni subjekt v preteklem letu predložil letno poročilo in če se podatek, vpisan v letu 2019 v stolpec za preteklo leto, razlikuje od podatka, vpisanega v stolpec za tekoče leto v letu 2018, za več kot 20 %. Primerjajo se naslednje AOP postavke: 1 - Določeni uporabniki enotnega kontnega načrta Podatki iz LP 2019 Podatki iz LP 2018 P032 T032 P870 T870 P894 T894 P895 T895 2 - Drugi uporabniki enotnega kontnega načrta Podatki iz LP 2019 Podatki iz LP 2018 P032 T032 P101 T101 P929 T929 P930 T930 Opozorilna kontrola za vnos podatkov tekočega leta: Kontrola se izvede pri vseh poslovnih subjektih, razen tistih, ki so bili ustanovljeni v letu za katero se poroča, če se sredstva ali prihodki, vpisani v letu 2019 v stolpec za tekoče leto, razlikujejo od podatka, vpisanega v letu 2019 v stolpec za preteklo leto, za več kot 500 % in je število mesecev poslovanja v tekočem in preteklem letu 12 ter so sredstva ali prihodki v tekočem letu večji od 100.000 EUR in so sredstva ali prihodki v preteklem letu večji od 0. Program uporabnika opozori z besedilom: »Podatek AOP xxx, ki ste ga vpisali v stolpec za tekoče leto, se razlikuje za več kot 500 % od podatka za preteklo leto.« Primerjajo se naslednje AOP postavke: Podatki iz LP 2019 - določeni Tekoči Pretekli T032 P032 T870 P870 Podatki iz LP 2019 - drugi Tekoči Pretekli T032 P032 T101 P101 |
|||
Opozorilna kontrola za izračun povprečne plače 1 - Določeni uporabniki enotnega kontnega načrta AOP 876 / AOP 894 / 12 V primeru, da je izračunana povprečna plača večja od 4.200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 876 in 894?«. V primeru, da je izračunana povprečna plača manjša od 200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 876 in 894?«
2 - Drugi uporabniki enotnega kontnega načrta AOP 224 / AOP 929 / 12 V primeru, da je izračunana povprečna plača večja od 4.200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 224 in 929?«. V primeru, da je izračunana povprečna plača manjša od 200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 224 in 929?« |