Na vsebino

Računske in logične kontrole za leto 2019

Določeni in drugi uporabniki enotnega kontnega načrta


 

Priloga 1: Bilanca stanja (AOP 001 do 061)

Negativen
Pogoj
da
45
  060 = 032
  061 = 033
  Vsaj eden podatek izmed AOP 052 in 053 mora biti enak 0.
  Vsaj eden podatek izmed AOP 058 in 059 mora biti enak 0.
 

Priloga 1/A: Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev (AOP 700 do 723)

Negativen
 
  Pri AOP oznakah 704, 712 in 720 program ne dovoli vnosa podatka v stolpec 9. 
 

Priloga 2: Izkaz prihodkov in odhodkov - drugih uporabnikov (AOP 101 do 930)

Negativen
Pogoj
  295 = 296
  Če je (101+221) > 0, mora biti 930 > 0 in < 13
  Če je (101+221) = 0, mora biti 930 = 0
  Samo, če je bil drug uporabnik ustanovljen v letu, za katero poroča, se izvaja kontrola, ki določa zgornjo mejo mesecev poslovanja. Podatek o datumu ustanovitve oziroma o datumu vpisa v primarni registrski organ vsebuje REGLP. Če je drug uporabnik ustanovljen od 1. do vključno 15. v mesecu v letu, za katero poroča, potem se ta mesec šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Če pa je drug uporabnik ustanovljen od vključno 16. dalje do konca meseca v letu, za katero poroča, potem se ta mesec NE šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Meseci poslovanja (AOP 930) so lahko enaki ali manjši od zgornje meje poslovanja, tudi 0, če je absolutni seštevek (101+221) = 0. Za mesec december je zgornja meja 1 mesec, tudi če je bil drugi uporabnik vpisan v primarni register v drugi polovici decembra.
   
 

Če je AOP 224 > 0, mora biti AOP 929 > 0 in obratno
Za upravljavce enotnega zakladniškega računa in šifro proračunskega uporabnika 10995 je ta kontrola opozorilna, za ostale vrste pravnih oseb javnega prava pa zavezujoča.

 

Opozorilni kontroli  pri neposrednih PU (drugi), katerih ustanovitelj je država

Če je  AOP 927 > 0
Podatek na AOP 927 (III/1 PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI) je večji od 0, medtem ko je podatek na AOP 149 (PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV) enak 0. Celotni prihodki niso enaki celotnim odhodkom.

Če je AOP 928 > 0
Podatek na AOP 928 (III/2 PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI) in hkrati podatek na AOP 149 (PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV) sta različna od 0. Ponovno preverite zneske prihodkov in odhodkov.

 
 

Priloga 2/C: Izkaz prihodkov in odhodkov režijskih obratov (AOP 600 do 630)

Negativen
Pogoj
  Če je 602>0, mora biti 603=0
  Če je 603>0, mora biti 602=0
 
 

Priloga 3: Izkaz prihodkov in odhodkov - določenih uporabnikov (AOP 860 do 895)

Negativen
Pogoj
  Če je 862>0, mora biti 863=0
  Če je 863>0, mora biti 862=0
   
  Če je AOP 876 > 0, mora biti AOP 894 > 0 in obratno
  Če je (860 + 865 + 866 + 867 + 871 + 875 + 879 + 880 + 881 + 882 + 883 + 884) >0, mora biti 895 > 0 in <13
  Če je (860 + 865 + 866 + 867 + 871 + 875 + 879 + 880 + 881 + 882 + 883 + 884)=0, mora biti 895 = 0
  Samo, če je bil določen uporabnik ustanovljen v letu, za katero poroča, se izvaja kontrola, ki določa zgornjo mejo mesecev poslovanja. Podatek o datumu ustanovitve oziroma o datumu vpisa v primarni registrski organ vsebuje REGLP. Če je določen uporabnik ustanovljen od 1. do vključno 15. v mesecu v letu, za katero poroča, potem se ta mesec šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Če pa je določen uporabnik ustanovljen od vključno 16. dalje do konca meseca v letu, za katero poroča, potem se ta mesec NE šteje v zgornjo mejo mesecev poslovanja. Meseci poslovanja (AOP 895) so lahko enaki ali manjši od zgornje meje poslovanja, tudi 0, če je absolutni seštevek (860 + 865 + 866 + 867 + 871 + 875 + 879 + 880 + 881 + 882 + 883 + 884) = 0. Za mesec december je zgornja meja 1 mesec, tudi če je bil določeni uporabnik vpisan v primarni register v drugi polovici decembra.
 

Priloga 3/B: Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti (AOP 660 do 693)

Negativen
Pogoj
  Če je 662 (stolpec 4) >0, mora biti 663 (stolpec 4) = 0
  Če je 663 (stolpec 4) >0, mora biti 662 (stolpec 4) = 0
  Če je 662 (stolpec 5) >0, mora biti 663 (stolpec 5) = 0
  Če je 663 (stolpec 5) >0, mora biti 662 (stolpec 5) = 0
   
  Vsota podatka v stolpcu 4 in podatka v stolpcu 5 mora biti pri vseh AOP oznakah PRILOGE 3/B enaka podatku
  ustrezne AOP v stolpcu 4 PRILOGE 3, in sicer :
   
  PRILOGA 3 PRILOGA 3/B
AOP 860 (stolpec 4) = 660 (stolpec 4) + 660 (stolpec 5)
AOP 861 (stolpec 4) = 661 (stolpec 4) + 661 (stolpec 5)
Če je AOP 862 > 0, potem je AOP 862(stolpec 4) = 662 (stolpec 4) + 662 (stolpec 5) -663 (stolpec 4) - 663 (stolpec 5)
Če je AOP 863 > 0, potem je AOP 863(stolpec 4) = 663 (stolpec 4) + 663 (stolpec 5) -662 (stolpec 4) - 662 (stolpec 5)
AOP 864 (stolpec 4) = 664 (stolpec 4) + 664 (stolpec 5)
AOP 865 (stolpec 4) = 665 (stolpec 4) + 665 (stolpec 5)
AOP 866 (stolpec 4) = 666 (stolpec 4) + 666 (stolpec 5)
AOP 867 (stolpec 4) = 667 (stolpec 4) + 667 (stolpec 5)
AOP 868 (stolpec 4) = 668 (stolpec 4) + 668 (stolpec 5)
AOP 869 (stolpec 4) = 669 (stolpec 4) + 669 (stolpec 5)
AOP 870 (stolpec 4) = 670 (stolpec 4) + 670 (stolpec 5)
AOP 871 (stolpec 4) = 671 (stolpec 4) + 671 (stolpec 5)
AOP 872 (stolpec 4) = 672 (stolpec 4) + 672 (stolpec 5)
AOP 873 (stolpec 4) = 673 (stolpec 4) + 673 (stolpec 5)
AOP 874 (stolpec 4) = 674 (stolpec 4) + 674 (stolpec 5)
AOP 875 (stolpec 4) = 675 (stolpec 4) + 675 (stolpec 5)
AOP 876 (stolpec 4) = 676 (stolpec 4) + 676 (stolpec 5)
AOP 877 (stolpec 4) = 677 (stolpec 4) + 677 (stolpec 5)
AOP 878 (stolpec 4) = 678 (stolpec 4) + 678 (stolpec 5)
AOP 879 (stolpec 4) = 679 (stolpec 4) + 679 (stolpec 5)
AOP 880 (stolpec 4) = 680 (stolpec 4) + 680 (stolpec 5)
AOP 881 (stolpec 4) = 681 (stolpec 4) + 681 (stolpec 5)
AOP 882 (stolpec 4) = 682 (stolpec 4) + 682 (stolpec 5)
AOP 883 (stolpec 4) = 683 (stolpec 4) + 683 (stolpec 5)
AOP 884 (stolpec 4) = 684 (stolpec 4) + 684 (stolpec 5)
AOP 885 (stolpec 4) = 685 (stolpec 4) + 685 (stolpec 5)
AOP 886 (stolpec 4) = 686 (stolpec 4) + 686 (stolpec 5)
AOP 887 (stolpec 4) = 687 (stolpec 4) + 687 (stolpec 5)
   
Če je AOP 888 > 0, je AOP 888 (stolpec 4) = 688 (stolpec 4) + 688 (stolpec 5) - 689 (stolpec 4) - 689 (stolpec 5)
Če je AOP 889 > 0, je AOP 889 (stolpec 4) = 689 (stolpec 4) + 689 (stolpec 5) - 688 (stolpec 4) - 688 (stolpec 5)
AOP 890 (stolpec 4) = 690 (stolpec 4) + 690 (stolpec 5)
 
   
  Dodatne opozorilne kontrole:
  1. Pravilnosti vnosa podatkov
  a) določeni uporabniki
,   Pogoj: AOP 032 >0 in AOP 870 = 0 in AOP 887 = 0 in AOP 894 = 0
   
  b) drugi uporabniki
  Pogoj: AOP 032 >0 in AOP 101 = 0 in AOP 221 = 0 in AOP 929 = 0
   
  V obeh primerih se izpiše formula in sporočilo 'Preverite pravilnost vnosa podatkov'.
   
  2. Opozorilne kontrole
   
  a) delež prihodkov na trgu v vseh prihodkih
  Pogoj: {AOP 670 (stolpec 5) / [AOP 670 (stolpec 4) + AOP 670 (stolpec 5)]*100} > 30 %
   
  V primeru izpolnjenega pogoja se izpiše formula in sporočilo: 'Ali ste pravilno razmejili prihodke na prihodke iz izvajanja javne službe in na prihodke od prodaje na trgu?'
   
  b) finančni prihodki in prihodki od poslovanja
  Pogoj: AOP 865 > AOP 860
   
  V primeru izpolnjenega pogoja se izpiše formula in sporočilo: 'Ali so vaši prihodki od financiranja resnično večji od prihodkov od poslovanja?'
   
  c) Opozorilna kontrola za vnos podatkov preteklega leta: Kontrole se izvedejo, če je poslovni subjekt v preteklem letu predložil letno poročilo in če se podatek, vpisan v letu 2019 v stolpec za preteklo leto, razlikuje od podatka, vpisanega v stolpec za tekoče leto v letu 2018, za več kot 20 %. Primerjajo se naslednje AOP postavke:  
1 - Določeni uporabniki enotnega kontnega načrta
Podatki iz LP 2019    Podatki iz LP 2018
P032                           T032
P870                           T870
P894                           T894
P895                           T895  

2 - Drugi uporabniki enotnega kontnega načrta
Podatki iz LP 2019    Podatki iz LP 2018
P032                           T032
P101                           T101
P929                           T929
P930                           T930  

Opozorilna kontrola za vnos podatkov tekočega leta: Kontrola se izvede pri vseh poslovnih subjektih, razen tistih, ki so bili ustanovljeni v letu za katero se poroča, če se sredstva ali prihodki, vpisani v letu 2019 v stolpec za tekoče leto, razlikujejo od podatka, vpisanega v letu 2019 v stolpec za preteklo leto, za več kot 500 % in je število mesecev poslovanja v tekočem in preteklem letu 12 ter so sredstva ali prihodki v tekočem letu večji od 100.000 EUR in so sredstva ali prihodki v preteklem letu večji od 0. Program uporabnika opozori z besedilom: »Podatek AOP xxx, ki ste ga vpisali v stolpec za tekoče leto, se razlikuje za več kot 500 % od podatka za preteklo leto.« Primerjajo se naslednje AOP postavke:  

Podatki iz LP 2019 - določeni
Tekoči                         Pretekli
T032                           P032
T870                           P870  

Podatki iz LP 2019 - drugi
Tekoči                         Pretekli
T032                           P032
T101                           P101      
 
 


Opozorilna kontrola za vnos podatkov tekočega in/ali preteklega leta

Če je bil poslovni subjekt ustanovljen pred letom, za katero poroča in je absolutni seštevek podatkov preteklega leta 0 v bilanci stanja ali izkazu poslovnega izida, se opozorilna kontrola ne izpiše, če je uporabnik oddal LP2019, v katerem so podatki za preteklo leto enaki 0 in so bili tudi v LP2018 podatki za tekoče leto enaki 0.

Če je bil poslovni subjekt ustanovljen pred letom, za katero poroča in je absolutni seštevek podatkov tekočega leta 0 v bilanci stanja ali izkazu poslovnega izida.

Če je bil poslovni subjekt ustanovljen v letu, za katero poroča in je absolutni seštevek podatkov tekočega leta 0 v bilanci stanja ali izkazu poslovnega izida.
Če je absolutna vsota vseh AOP podatkov tekočega leta enaka absolutni vsoti vseh AOP podatkov preteklega leta, vendar različna od 0.
 

Opozorilna kontrola za izračun povprečne plače

1 - Določeni uporabniki enotnega kontnega načrta

AOP 876 / AOP 894 / 12

V primeru, da je izračunana povprečna plača večja od 4.200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 876 in 894?«.

V primeru, da je izračunana povprečna plača manjša od 200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 876 in 894?«

 

2 - Drugi uporabniki enotnega kontnega načrta

AOP 224 / AOP 929 / 12

V primeru, da je izračunana povprečna plača večja od 4.200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 224 in 929?«.

V primeru, da je izračunana povprečna plača manjša od 200 EUR, program uporabnika opozori z besedilom »Ali ste vpisali pravilne podatke v AOP 224 in 929?«

 




OBVESTILO O UPORABI PIŠKOTKOV
Na naši spletni strani uporabljamo piškotke. Nujne, ki omogočajo normalno delovanje strani, smo že naložili. Ker želimo spletno stran narediti za vas čim bolj uporabno, bomo veseli, da nam dovolite še, da naložimo analitične piškotke. Ali nam to dovolite?